Stock Options Vs Restricted Magazzino

Stock option vs azioni vincolate un caso di rischio vs reward. Wear un luminoso arancione giubbotto di salvataggio per il vostro prossimo viaggio a vela e nessuno potrà errore che per Orlando Bloom in Pirati dei Caraibi Ma se le si rovescia vaso, è ll rimanere a galla mentre i mateys andare giù con il brodo ship. Restricted è un po 'come non E' s così affascinante come dipendenti stock option, che offrono la promessa di grandi ricchezze se la vostra azienda s magazzino vola Ma se il prezzo delle azioni chiglie sopra, è ll essere grati di avere restricted stock correlati storia stock opzioni sul loro modo di magazzino pass. Restricted è stato intorno per un lungo periodo di tempo, ma è sempre molto di più attenzione, ora che Microsoft ha deciso di dare ai lavoratori, invece di stock option Altre aziende sono tenuti a seguire ad esempio Microsoft s, quindi è importante capire i pro ei contro di questa forma di interruttore compensation. The ad aziende stock. More ristretto ridotto i loro programmi di stock option quest'anno a favore di azioni vincolate Secondo un recente survey.63 di aziende ridotto numero di stock options dei dipendenti granted.57 delle aziende ha introdotto nuovi o raramente utilizzati incentivazione azionaria programs.63 di aziende che hanno introdotto nuovi piani di incentivazione azionari o raramente usati offerti limitato stock. Source Mercer Human Resource Consulting. How che differ. Stock opzioni del danno diritto di acquistare azioni della vostra azienda s in futuro ad un prezzo prefissato Se il prezzo delle azioni sale, si ri un vincitore per esempio, si supponga la vostra azienda vi dà il diritto di acquistare 1.000 azioni a 10 una quota Se lo stock vale 50 un quota quando si esercita l'opzione, il vostro utile ante imposte è di 40.000, ma se il prezzo scende al di sotto 10 per azione, le opzioni sono worthless. Restricted magazzino ti costa nulla, purché si soddisfano i requisiti di assegnazione che di solito significa che dovete rimanere sulla lavoro per alcuni anni, ma una volta che lo stock è acquisito, che è tuo Anche se il prezzo è diminuito da quando la stock grant, si s ancora la pena qualcosa Supponiamo che la vostra azienda vi offre 1.000 azioni di azioni vincolate per un valore di 50, al momento della concessione Quando lo stock giubbotti, è la pena a soli 10 Hai ancora un guadagno di aziende 10,000.Most premio un numero di azioni di azioni vincolate dalle stock option una società che in precedenza ha dato ai lavoratori 10.000 stock option probabilmente dare loro 3.000 a 4.000 azioni vincolate, che limita la capacità di trarre profitto da guadagni futuri, dice Bruce Brumberg, opzioni of. Stock redattore aren t generalmente tassati fino a quando non li esercita, che ti dà un po 'di controllo su quando paghi le tasse azioni vincolate vengono tassati nell'esercizio in cui maturano, se si li vendono o no l'IRS considera la compensazione di azioni, in modo da ll pagano le tasse al vostro tasso di reddito ordinario, non il più basso tasso di guadagni in conto capitale, dice Martin Nissenbaum, direttore nazionale di pianificazione fiscale sul reddito personale a Ernst Young. Most restricted stock giubbotti in più fasi , Brumberg dice, quindi probabilmente ha vinto t devono pagare l'intero disegno di legge fiscale in un anno, ad esempio, se si riceve 4.000 azioni di azioni vincolate, lo stock può essere attribuita in incrementi di 25, o di 1.000 azioni, a year. Taxes sono di solito sulla base del valore di mercato delle azioni, quando si veste, non il valore al momento della concessione Se le 1.000 azioni di azioni vincolate valgono 30 una quota, quando si veste, è ll paga imposte sul reddito 30.000, anche se le azioni sono state vale molto meno, al momento della concessione, dice Gregorio Merlino, pianificatore finanziario con Ameriway Servizi finanziari a Voorhees, N J. There è un'alternativa a pagare le tasse quando il tuo magazzino giubbotti, ma è rischioso si può fare quello che s conosciuto come un Sezione 83 b elezione, che richiede di pagare le tasse entro 30 giorni dal ricevimento della concessione ll pagare le imposte sulla base del valore del titolo al momento della concessione, e guadagni futuri saranno tassati al minore tasso di guadagni in conto capitale. Se lo stock aumenta in modo significativo tra il momento della concessione e di maturazione, un'elezione 83 b produrrà un disegno di legge fiscale di gran lunga inferiore Alcuni programmi di azioni vincolate don t permettere questo strategy. There sono grandi svantaggi di fare un'elezione 83 b, dice Mike Busch, pianificatore finanziario con Vogel Consulenti finanziari a Dallas Se si lascia il lavoro prima del giubbotto azioni, è ll finiscono per pagare le imposte sul reddito che non ha mai ricevuto Allo stesso modo, se il calo di azioni di valore, l'IRS ha vinto t rimborsare il vostro overpayment. Gains e dividendi. Se il vostro azioni vincolate paga i dividendi, è ll riceve il pagamento dei dividendi, anche se il vostro azioni rifugio t investito i dividendi sono considerati reddito, in modo da ll pagare il tasso di imposta sul reddito ordinario, non il 15 tasso più basso, Nissenbaum dice una volta che il magazzino giubbotti, i dividendi sarà tassato al tasso più basso Se si effettua una elezione 83 b, tuttavia, è ll pagare la tariffa 15 sui dividendi destra away. If si tiene a vostra azioni vincolate dopo che è investito, s soggetta a regolare trattamento plusvalenze Come finché si aspetta almeno un anno per vendere, è ll qualificano per il tasso di guadagni 15 capitali su qualsiasi gains. Sandra Block copre finanza personale per USA TODAY il suo la colonna denaro appare martedì Clicca qui per un indice delle colonne denaro e-mail at. Restricted suo archivio Basics. What vantaggi fare azioni vincolate e Rsu hanno più di stock option che modo i due tipi di sovvenzioni compare. Restricted magazzino ha sempre qualche valore per voi anche quando il prezzo delle azioni scende al di sotto del prezzo alla data di assegnazione Questo può aiutare si sentono più degli effetti ricchezza e azionista di dolore di sale e scende nel vostro magazzino price. Example la vostra azienda concede 2.000 azioni di azioni vincolate, quando il prezzo di mercato delle sue azioni è di 22 con il tempo i giubbotti di sovvenzione, il prezzo delle azioni è sceso a 20 la concessione è quindi vale la pena di 40.000 a voi prima delle imposte Se invece la vostra azienda concede stock option con un prezzo di esercizio di 22, a maturazione non hanno alcun valore reale, come le opzioni sono sott'acqua per 2 quando il prezzo delle azioni è 20.Because restricted stock ha pieno valore a maturazione, le aziende concedere un numero di azioni di azioni vincolate dalle stock option vedere la FAQ sui rapporti di azioni vincolate e stock option Anche se il prezzo di mercato opzioni subacquee inferiore al prezzo di esercizio hanno poco valore pratico a te, opzioni che danno più leva nel un mercato in crescita di azioni vincolate fa D'altra parte, se la vostra azienda paga i dividendi un vantaggio in azioni vincolate è che li può pagare sulle vostre azioni vincolate Consulta Domande correlate su come si può calcolare quale borsa è meglio nella vostra situation. Alert mentre la decisione di esercitare le stock option permette di scegliere quando si pagano le tasse, con azioni vincolate non è possibile controllare i tempi di tassazione nello stesso modo Pertanto, è importante capire il trattamento fiscale e la methods. Value ritenuta dipende dal magazzino prezzo a maturazione, anche se il prezzo è sceso dopo grant. Value dipende da un eventuale aumento di stock dei prezzi nel set prezzo di esercizio a pagamento grant. No necessario per ricevere il shares. You pagare il prezzo di esercizio di acquistare il shares. With non limitato magazzino con RSU, si dispone di dividendi e diritti di azionista di voto durante la maturazione period. You ottenere dividendi e diritti di azionista di voto solo dopo aver acquisire le shares. You possesso delle azioni sui vesting. You possiede le quote su exercise. The reddito è imponibile maturazione, a meno che non archiviato un'elezione Sezione 83 b per essere tassati sul valore in borsa non è disponibile per il reddito RSUs. Option sono imponibili in esercizio per NQSOs e alla vendita di azioni ai fini contabili ISOs. For, il fair value data di assegnazione si sviluppa su il periodo di maturazione, e le quote non attribuite incamerate non vengono spesati contabile per le azioni di performance dipende fini contabili applied. For l'obiettivo s, il fair value data di assegnazione si sviluppa lungo il periodo di maturazione opzioni subacquee sono imputati, ma incamerato opzioni non attribuite sono not. To confrontare la tassazione dei vari tipi di stock grant, si veda questo relative opzioni FAQ. Stock o ristretta Stock. As un dipendente di una società, che cosa preferireste ricevere stock option o azioni vincolate la risposta dipende da molti fattori, come la variazione potenziale il prezzo della società s magazzino e il numero di stock option o di azioni vincolate che potrebbe essere un'opzione granted. An vale solo una frazione del valore del titolo sottostante Così, in generale, un datore di lavoro concederà più piani di stock option di azioni vincolate il valore di un'opzione è calcolata utilizzando l'pricing Model Black-Scholes o un modello di pricing binomiale un tradizionale 10-anno stock compensativo opzione per l'acquisto di azioni di una società è generalmente valutata tra il 15 e il 50 del valore dello stock assumendo il prezzo di esercizio delle stock option è pari al valore equo di mercato pieno del titolo alla data di assegnazione il valore delle azioni vincolate è il valore di mercato del titolo alla data di assegnazione di conseguenza, una società trasmettere un certo livello di compensazione per un dipendente sotto forma di equità offrirà più piani di stock option di limitato stock. if un datore di lavoro ha voluto fornire un impiegato con 50.000 compensazione sotto forma di equità, quando il valore di mercato delle sue azioni è di 10 e il fair value di una stock option per l'acquisto del titolo a 10 è 2 a 50, poi il datore di lavoro sarebbe disposto a concedere 5.000 parti di azioni ristrette o 20.000 stock option Naturalmente, le stock option non forniscono il dipendente con un valore economico alla data di concedere in quanto il valore corrente del titolo sarebbe pari al prezzo di esercizio d'altra parte, alla data di concessione azioni vincolate, il azioni vincolate ha un valore economico prima delle imposte di 50.000 Quindi, quale faresti take. The risposta dipende dove si ritiene che il prezzo del titolo si sta dirigendo Se il valore del titolo dovesse aumentare di almeno 34 tra il momento della concessione e il tempo di esercitare stock option, si sarebbe meglio economicamente, prima di considerazioni di imposte sul reddito, prendendo le stock option Se avete preso le stock options 20.000 e li esercitato quando il prezzo delle azioni è stato 13 40, quindi economicamente, si avrebbe 68.000 13 40 meno 10 volte 20.000 stock option prima delle imposte D'altra parte, se hai preso il brodo ristretto, il valore lordo del titolo sarebbe 67.000 Se il valore di mercato del titolo dovesse aumentare a 25, poi i 20.000 diritti di opzione avrebbe un valore lordo delle imposte di 300.000, mentre lo stock limitato avrebbe solo un valore 125,000.If il valore della società s magazzino non è aumentata di almeno il 34 o diminuito di valore, quindi il brodo ristretto avrebbe un valore maggiore di stock option per esempio, se il valore della società per azioni è sceso a 8 da 10 , poi le stock option avrebbero alcun valore in quanto il prezzo di esercizio è superiore al magazzino s valore corrente di mercato e le stock option non sarebbe stato esercitato Tuttavia, lo stock limitato avrebbe un valore di 40.000 8 volte 5.000 Se lo stock è aumentato solo di 12 per azione, le stock option avrebbe un valore di 40.000, ma il brodo ristretto avrebbe un valore di 60,000.In l'analisi di cui sopra, le imposte sul reddito sono state ignorate, ma avrebbe un impatto sul valore netto ricevuta da azioni vincolate e stock option reddito compensazione è riconosciuta come lo stock giubbotti vincolate in genere da tre a cinque anni D'altra parte, il reddito risarcimenti agli stock option sono rilevati quando i piani di stock option sono esercitate reddito compensazione è soggetta alle aliquote dell'imposta sul reddito ordinario Tuttavia, qualsiasi apprezzamento dopo la maturazione di azioni vincolate o l'esercizio di stock option saranno trattati come reddito plusvalenza tassata all'aliquota plusvalenza attualmente 15 per guadagni a lungo termine il dipendente controlla i tempi di quando lui o lei deve pagare le imposte sul reddito sull'elemento di compensazione rispetto per le stock option, mentre tale controllo non è disponibile rispetto al ristretto stock. From punto di vista della società s, tuttavia, si può decidere di concedere azioni vincolate al posto di stock option come già accennato, per dare un dipendente un livello fisso di reddito nella forma di equity richiederebbe l'azienda a rilasciare più piani di stock option di azioni vincolate concedendo dipendenti stock option, l'azienda sarebbe utilizzando più azioni nell'ambito del programma e diluendo le quote di partecipazione degli altri azionisti Inoltre, l'azienda può essere richiesto di richiedere gli azionisti di approvare ulteriori azioni per le sovvenzioni future nell'esempio di cui sopra, la società avrebbe registrare la stessa spesa ai fini della rendicontazione di bilancio Tuttavia, ai fini dell'imposta sul reddito, la detrazione fiscale è pari all'importo del risarcimento riconosciuto dal dipendente Pertanto, con una stock option, come il prezzo del titolo aumenta in modo significativo, la deduzione dell'imposta sul reddito rispetto alla stock option diventa più valuable. The scelta tra stock option e azioni vincolate non è una risposta rapida e richiede un attento riesame dei fatti e delle circostanze dipende dal numero di azioni assegnate, il valore corrente delle stock option, il potenziale aumento del valore del titolo, e la tempistica della maturazione del ristretto magazzino esercizio delle stock option in aggiunta, l'azienda ha bisogno di prendere in considerazione gli altri azionisti e l'impatto di diluizione di concessione di stock option e restricted stock o.